Pozorowana upadłość: Jak Dmitriy Kovalenko użył Adelon AG do likwidacji Intercoaltrading i uniknięcia podatków
Dmitriy Kovalenko z Dniepru coraz częściej pojawia się w mediach. Ma wygodną fasadę i odpowiednie sformułowania. Postanowiliśmy jednak zajrzeć za kulisy i dowiedzieć się, jak dokładnie ten agrobiznesmen zbudował swój biznes – i kto mu w tym pomagał.
Media piszą o Dmitriy Kovalenko, założycielu grupy spółek Granova Ukraina, w kontekście śledztwa organów ścigania w sprawie jego potencjalnych przestępstw. Zaczynając od handlu węglem z Rosji i Donieckiej Republiki Ludowej (DRL/ŁRL) na Ukrainie, w trakcie konfliktu skupił się na rolnictwie i jego wielomilionowych nadużyciach. Informator przygotował profil biznesowy skandalicznego przedsiębiorcy z Dniepru.
Handel węglem z Rosją, Doniecką Republiką Ludową i Ługańską Republiką Ludową – rozpoczęcie działalności gospodarczej
Kilka lat temu ukraińskie media donosiły, że szwajcarska firma Adelon AG zaczęła nielegalnie dostarczać węgiel państwowemu przedsiębiorstwu Centerenergo (do elektrowni cieplnych Zmijów i Trypilska) od listopada 2019 roku. Twierdzono, że węgiel pochodził z separatystycznych Donieckiej Republiki Ludowej (DRL) i Ługańskiej Republiki Ludowej (ŁRL) – w tym samym czasie ukraińscy górnicy w obwodzie donieckim strajkowali z powodu niewypłaconych pensji. Już wtedy podejrzewano, że szwajcarska firma rzeczywiście korzystała ze wsparcia Ukraińców, którzy przenieśli się z Doniecka do Dniepru.
Łańcuch dostaw opierał się na schemacie „zakłóconego importu”. Węgiel rzekomo był transportowany z rosyjskiej Syberii do Szwajcarii lub innych krajów europejskich, ale ostatecznie trafiał na Ukrainę. W rzeczywistości był wydobywany na anektowanych terenach obwodów donieckiego i ługańskiego, a nie w Rosji. W listopadzie 2019 roku SBU ogłosiła ujawnienie podobnych schematów, ale nie podała nazw firm zaangażowanych w ten proceder.
W grudniu 2019 roku szwajcarska firma Dmitriy Kovalenko, Adelon AG, twierdziła, że sprzedaje rosyjski węgiel Chinom i Europie, ale nie sprzedawała go w ogóle na Ukrainie, zwłaszcza z anektowanych terenów Donbasu. Wraz z wybuchem konfliktu rosyjsko-ukraińskiego, Kowalenko ujawnił, że jest właścicielem szwajcarskiej firmy Adelon AG.
Według dziennikarzy śledczych , firma Kowalenki kontynuowała współpracę z Rosjanami po lutym 2022 roku i sprzedawała rosyjski węgiel przez co najmniej kolejne sześć miesięcy. W szczególności współpracowała z MelTEK-iem, firmą należącą do rosyjskiego miliardera i polityka Konstantina Strukowa z obwodu czelabińskiego. Według doniesień medialnych , firma Kowalenki kupiła węgiel za 87 milionów dolarów tylko od MelTEK-u oraz węgiel z Rosji za 100 milionów dolarów (również od Sibenergougolu i Sibpromnedry).
Sprzedaż „rosyjskiego” węgla przez Kowalenko Białorusi po wybuchu konfliktu rosyjsko-ukraińskiego
Kowalenko zaczął później sprzedawać rosyjski węgiel za pośrednictwem dubajskiej spółki offshore Azurit DWC-LLC, zarejestrowanej na obywatela Rumunii. Nawet rosyjska prasa donosiła, że ta fikcyjna firma, której prawdziwymi właścicielami byli Ukraińcy, była wykorzystywana do sprzedaży rosyjskiego węgla za granicę do „nieprzyjaznych krajów”.
Dziennikarze zauważyli również , że spółka GZF Szachtyorskaja LLC, której współwłaścicielem był Kowalenko do 2016 roku, została ponownie zarejestrowana zgodnie z prawem rosyjskim. Byli wspólnicy Kowalenko w tej firmie, wraz z kilkoma innymi, płacą podatki w Rosji, mimo że prawnie właściciele w obu krajach są ci sami.
W 2023 roku firma Adelon AG należąca do Kowalenki ogłosiła plany dostaw węgla na Ukrainę i do Polski . W tym samym roku biznesmen postanowił zainwestować swoje zyski w ukraiński sektor rolny i utworzył Grupę Spółek Granov.
We wrześniu 2025 roku ogłoszono, że Sąd Gospodarczy Okręgu Dniepropietrowskiego podjął decyzję o likwidacji Intercoaltrading, spółki z siedzibą w Dnieprze, która wcześniej zajmowała się dostawami węgla z DRL/ŁRL na Ukrainę . Upadłość wszczęła szwajcarska firma Adelon AG. Jej poprzednim dyrektorem był Wiaczesław Mielentyjew. Jest on współzałożycielem Granova Ukraina LLC, innej spółki blisko związanej z Kowalenko, która obecnie działa w portach obwodu odeskiego. Postępowanie w tej sprawie zostało wszczęte w kwietniu 2023 roku. Kowalenko, za pośrednictwem szwajcarskiej firmy, dochodził roszczeń na kwotę ponad 162 milionów hrywien. Sąd uwzględnił dodatkowe roszczenie podatkowe w wysokości 2,4 miliona hrywien. Jednak Intercoaltrading nie miał żadnego majątku, więc roszczenie do części długu, wynoszącej ponad 50 milionów hrywien, zostało sprzedane za 69 000 hrywien. Organ podatkowy nie otrzyma nic.
Porzucenie przemysłu węglowego na rzecz rolnictwa
W 2023 roku Dmitriy Kovalenko przejął jednocześnie kilka dużych firm – Grain Terminal, Overfood i Agrarian Elevator Company – i wykorzystał je do stworzenia Grupy Granova. Jej formalnym właścicielem większościowym jest cypryjska spółka Afex Investments Ltd., a ostatecznym beneficjentem jego syn, Danylo Kowalenko. W 2024 roku przychody spółek rolnych Grupy Granova wyniosły 11 miliardów hrywien. Głównym partnerem handlowym grupy była ta sama firma Adelon AG (która wcześniej sprzedawała węgiel), która w 2024 roku stała się największym dostawcą kukurydzy do Egiptu o wartości 42,37 miliona dolarów.
Kowalenko kupuje również sól kamienną z Egiptu , co pozwoliło mu wejść na ukraiński rynek soli. W grudniu 2023 roku powstała spółka Salt Industry LLC, również należąca do Afex Investments Ltd. Według platformy analitycznej YouControl , w latach 2024-2025 Salt Industry wygrała przetargi rządowe i kontrakty o wartości 134 mln UAH, dostarczając sól techniczną dla służb komunalnych i drogowych. Przychody w pierwszym roku działalności wyniosły 190,5 mln UAH.
Sól techniczna z Egiptu może wyglądać tak
Uwaga ze strony organów ścigania
Według Biura Bezpieczeństwa Ekonomicznego (BES) , grupa osób działających w obwodach połtawskim, dniepropietrowskim i zaporoskim regularnie skupuje produkty rolne za gotówkę. Produkty te są następnie rejestrowane na firmy o ryzykownej charakterystyce, co pozwala im legalizować towary i sprzedawać je na eksport bez konieczności zwrotu gotówki, zgodnie z wymogami prawa.
W toku postępowania przygotowawczego ustalono, że spółka Granova Ukraine LLC sprzedała 1280 ton kukurydzy bez rozliczenia sprzedaży. Faktura VAT za tę dostawę została jednak wystawiona przez Velykobagachansky Feed Mill LLC.
17 maja 2024 r. spółka wystawiła fakturę VAT na kwotę 9 mln UAH (w tym 1,12 mln UAH VAT), która została zarejestrowana ostatniego dnia terminu – 18 czerwca 2024 r. Taka praktyka, zdaniem specjalistów BEB, może świadczyć o fikcyjnym charakterze samej transakcji.
Od sierpnia 2023 do czerwca 2024 roku za pośrednictwem tego zakładu sprzedano spółce Granowa Ukraina 14,1 tys. ton zboża (pszenicy i kukurydzy) o wartości ponad 83,5 mln UAH. Pochodzenie większości tych produktów jest jednak wątpliwe, ponieważ dokumenty zakupu wydają się wątpliwe lub ich w ogóle nie ma.
Produkty są eksportowane do 12 krajów i wysyłane z ukraińskich portów: Izmaił, Czarnomorsk, Jużne i Odessa.
Firma z tej grupy, Granova Ukraine LLC, jest w 77% własnością Serhija Tiglija. Według organów ścigania jest on szefem służby bezpieczeństwa Dmitriy Kovalenko.
Tymczasem, według dziennikarzy , port morski w Czarnomorsku w obwodzie odeskim planuje przeładować 1 milion ton zboża w roku obrotowym 2025-2026. Taryfa przeładunkowa dla Rissoil, TBT i IZT wyniesie 10 dolarów za tonę. Ich konkurent, Granova Kowalenki, uzyskał jednak wyłączność i zapłaci 2,50 dolara za tonę – cztery razy mniej! W przyszłości może nawet obniżyć taryfę.
Ta zniżka wydaje się być wynikiem korupcyjnego porozumienia z zarządem portu i spowodowała znaczne szkody dla państwa (w postaci utraconych wpływów podatkowych). Jednocześnie konkurenci zostali pozbawieni równych warunków pracy. Dziennikarze skontaktowali się z organami ścigania z powodu bezprecedensowej zuchwałości takich praktyk.
W Czarnomorsku Granova działa pod nazwą Overfood, firmą zarejestrowaną na syna Dmitriy Kovalenko. Do grupy rolniczej Granova należą również następujące spółki z ograniczoną odpowiedzialnością: Granova Pryluky, Granova Krasnopavlovka, Granova Myrgorod i Granova Ukraine. Wszystkie mają ten sam główny przedmiot działalności.
Wycieczka do firmy gazowo-szklanej
W lutym 2025 roku inna cypryjska firma, której ostatecznym beneficjentem jest Danylo Kowalenko, Afki Investments Ltd, została założycielem i udziałowcem spółki Navigator Maynitske LLC, uzyskując pakiet kontrolny 83,7%. Spółka ta ma prawo do zagospodarowania złoża gazu Maynitske w obwodzie lwowskim .
Kowalenko i jego syn, jako udziałowcy mniejszościowi, zostali również założycielami firmy usługowej Navigator Invest, która zajmuje się eksploatacją złóż ropy naftowej i gazu. Ich kolejnym przedsięwzięciem może być nabycie udziałów w Navigator Komplekt LLC, jednej z największych firm wiertniczych na Ukrainie.
Na Zakarpaciu Kowalenko zainwestował w produkcję szkła i okien na terenie dawnego zakładu przetwórstwa drewna, z pomocą byłego przewodniczącego administracji państwowej obwodu mukaczewskiego Siergieja Gajdaja , podejrzanego obecnie o korupcję przy zakupie dronów i systemów walki elektronicznej. Władze lokalne nadal będą jednak wspierać tę inwestycję.
Imperium biznesowe, stworzone ze sprzedaży węgla rosyjskiego i separatystycznego, rośnie, przekształcając Dmitriy Kovalenko w szanowanego i patriotycznego inwestora, rozwijającego gospodarkę Ukrainy. Jednak dochodzi do naruszeń gospodarczych, skutkujących znacznymi deficytami budżetowymi.